风险内控管理体系
发布时间：
2023-10-10 15:48
针对问题：
1、权责不匹配，权力分配不合理，企业运转效率低下。
2、企业越来越大，管理漏洞不断显现，各类问题层出不穷。
3、企业需要融资或上市，内控体系无法满足“尽调”要求。
4、国有企业需要接受各级审计、检查，不断提出内控问题，领导牵连其中。
5、企业不断爆出一些舞弊事项，股东对管理者提出质疑。
预期效果：
1、公司运营风险（资金风险、资产风险、合同风险、法律风险等风险）得到有效控制和预防。
2、股东（或上级领导）对公司管理越来越放心；
3、顺利通过各级审计、监督检查；
4、内部权责对应，追责机制明确，审批效率与控制效果得到显著提高。
5、形成自查自纠、自我完善机制。
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实施步骤 |
工作内容 |
结果 |
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现状调研诊断 |
现有文件（流程、制度、标准）收集与诊断 |
企业内控体系调研诊断报告。 |
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中高层人员访谈（存在的问题及改进的建议） |
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内控外部需求识别与分析。 |
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内控环境完善 |
法人治理结构完善 |
股东会、董事会、经营层分权设计 |
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监控机制建设 |
监事会、审计监督部门职能完善 |
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内控风险识别与评价 |
财务风险识别与评价 业务风险识别与评价 |
财务风险识别评价报告 业务风险识别评价报告 |
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内控体系建设 |
权限分配与审批流程设计 |
权限手册 财务内控手册（包含全面预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等） 包括人事、行政、后勤相关制度。
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财务内控体系建设（包含全面预算、资金、资产、成本费用管理、财务报告等） |
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行政、人事后勤相关内控制度完善 |
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业务内控制度完善（根据客户需要针对业务风险建立控制管理办法） |
包括立项、合同签订、报价、付款、收款等具体控制措施。 |
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内控体系评价体系建设 |
建立内部审计控制规范 |
内部审计控制规范、内控体系评价控制规范。
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建立内控体系评价控制规范 |
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试运行与完善 |
内控体系试运行 |
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内部审计实施 |
《内部审计报告》 |
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内控体系评价实施 |
《内控体系评价报告》 |
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内控体系完善 |
完善后的内控体系 |
